Разрешенные валютные операции

Ответить
Аватара пользователя

Автор темы
ElectrostaticMister
Сообщения: 195
Зарегистрирован: 12 май 2020, 23:14
Контактная информация:

Разрешенные валютные операции

Сообщение ElectrostaticMister »

Начнем с того, что в РФ есть три разных статуса - гражданство, налоговое резиденство и валютное резиденство. Гражданство - самое простое, про него написано в паспорте (у некоторых в паспортах). Налоговое резидентство менее предсказуемо, определяется по месту проживания за календарный год, грубо говоря, если человек прожил более половины года на территории РФ, то в этом году он налоговый резидент РФ, неважно чей он гражданин. Валютное резиденство - самое мутное, все граждане РФ являются валютными резидентами, но если более половины года они провели за рубежом, то накладываемые валютным резиденством ограничения существенно ослабляются. Если вы простой российский житель, то все, о чем будет говориться дальше, относится к вам в полной мере. Кроме того, речь идет только о брокерах без банковской лицензии (IB такой) и о российском законодательстве (у брокера есть свои ограничения).

С 17 апрелся 2020 года вступило в силу долгожданное Указание Банка России от 24.12.2019 N 5371-У "О случаях зачисления денежных средств на счета (во вклады) резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации организациях финансового рынка, и списания денежных средств с таких счетов (вкладов)". Согласно указанию, зачисление денежных средств на счета (во вклады) резидентов, открытые в иностранных организациях финансового рынка (иных, чем банки), и списание с них денежных средств осуществляются во всех случаях без ограничений. Это означает, что если одним из участников транзакции является иностранный брокер, то его участие не накладывает дополнительных ограничений на транзакцию, но и не отменяет других ограничений. До 17.04.2020 никакой специальной регуляции переводов на/от иностранного брокера не было, и фактически ничего не изменилось.

Дополнительные ограничения могут возникнуть при переводе от иностранного брокера в банк. Если банк российский, ограничений нет. Если банк иностранный, то действует часть 5.2 ст.12 N173-ФЗ от 10.12.2003 "О валютном регулировании и валютном контроле", которая требует, чтобы банк находился в стране, осуществляющей автоматический обмен финансовой информацией. Актуальный список этих стран установлен приказом Федеральной налоговой службы от 21.11.2019 N ММВ-7-17/582 "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией...", этот список часто меняется, его надо проверять перед переводом.

Некоторые страны, с которыми есть обмен на 2020 год:
  • Германия
  • Израиль
  • Финляндия
  • Чехия
  • Швейцария
  • Кипр
  • Ирландия
  • Люксембург
  • Британские Виргинские Острова
  • Гонконг
  • Латвия
  • Эстония
  • Азербайджан
Некоторые страны, с которыми нет обмена на 2020 год:
  • США
  • Канада
  • Великобритания
  • Турция
  • Литва
  • Украина
  • Грузия
Таким образом, нельзя перевести деньги из IB на свой счет в банке в США, но можно из IB в эстонский банк, а потом из эстонского банка в американский.
Вложения
УказаниеЦБ.pdf
(426.43 КБ) 146 скачиваний
ПриказФНС.pdf
(149.54 КБ) 78 скачиваний

Аватара пользователя

Автор темы
ElectrostaticMister
Сообщения: 195
Зарегистрирован: 12 май 2020, 23:14
Контактная информация:

Разрешенные валютные операции

Сообщение ElectrostaticMister »

https://gidprava.ru/accounting/2019/12/22/currency-law-amendments-2020/ - юрист отслеживает изменения в валютном законодательстве для физических лиц (в первую очередь про банки, но и про брокеров тоже), пишет подробно, со ссылками, цитатами и практическими выводами.

Аватара пользователя

Автор темы
ElectrostaticMister
Сообщения: 195
Зарегистрирован: 12 май 2020, 23:14
Контактная информация:

Разрешенные валютные операции

Сообщение ElectrostaticMister »

Новый перечень государств утвержден приказом ФНС от 03.11.2020 N ЕД-7-17/788 "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией ...", в перечень добавилась Турция.
Вложения
ПриказФНС.pdf
(137.91 КБ) 49 скачиваний

Ответить